Geld lenen uit een BV voor de aankoop van een huis

Heb jij of je familie vermogen in een BV die je wilt inzetten voor de aanschaf van een woning? Hier lees je er alles over.

Bij sommige families zit vermogen niet alleen op spaarrekeningen of in beleggingen, maar ook in een BV. Denk aan een holding van een ondernemer, een beleggings-BV of een pensioen-BV die financieel goed gevuld is. In zulke situaties vragen families steeds vaker: Kunnen we dat geld gebruiken om een kind of kleinkind te helpen met de aankoop van een huis?

Het korte antwoord is: ja, dat kan.
Maar net als bij een gewone familiehypotheek zijn er spelregels, en bij een BV zelfs nog striktere. Een BV is namelijk geen persoon, maar een zakelijke entiteit. Dat betekent dat afspraken formeel en marktconform moeten zijn, of de Belastingdienst ziet het alsnog als inkomen of schenking.

We leggen je stap voor stap uit hoe lenen uit een BV werkt, welke vormen mogelijk zijn, en waar zowel de lener als de leninggever op moet letten. We gaan in op:

het verschil tussen lenen van je eigen BV en van de BV van familie,
de voorwaarden voor een zakelijke lening,
de gevolgen voor renteaftrek,
risico’s, voordelen en fiscale aandachtspunten,
en hoe dit past binnen het bredere kader van de familiehypotheek.

Waarom zit vermogen in een BV vaak vast?

Veel ondernemers en families bouwen vermogen op binnen een BV. Maar geld in een BV is niet hetzelfde als geld privé:

Je kunt het niet zonder meer opnemen, omdat dat fiscaal wordt gezien als loon of dividend.

De BV is juridisch een aparte partij, zelfs al ben jij of je ouder de eigenaar.

Als je wél privé geld nodig hebt (bijvoorbeeld voor een huis), is lenen vaak de meest logische route.

Lenen uit een BV voelt voor veel mensen als “gewoon geld gebruiken dat toch van ons is”, maar fiscaal werkt het anders. De Belastingdienst kijkt kritisch:
Doet de BV zakelijk mee? Of is dit in feite een verkapte dividenduitkering uit de BV?
Daarom moet een lening altijd worden ingericht alsof het een financiering tussen twee onafhankelijke partijen is.

Meer weten

Wanneer past een BV-lening binnen een familiehypotheek?

Een BV-lening past goed binnen het familiehypotheek-denken.
De essentie van een familiehypotheek is dat familieleden elkaar helpen bij het financieren van een woning — zonder bank, maar mét duidelijke afspraken.

Een BV kan die rol op twee manieren vervullen:

1. Lenen van je eigen BV

Je bent zelf aandeelhouder en directeur van de BV. De BV leent geld aan jou privé om je huis te kopen.

2. Lenen van de BV van familie

Bijvoorbeeld: je ouders hebben een holding of beleggings-BV en willen vanuit die BV een lening verstrekken.

In beide gevallen blijft de kern hetzelfde:
De BV treedt op als hypotheekverstrekker, en jij als privépersoon bent de lener.
Maar hoe de Belastingdienst de lening beoordeelt, verschilt subtiel, vooral bij je eigen BV is de controle strenger.

Lenen van je eigen BV

Lenen van je eigen BV voelt soms alsof je geld van jezelf leent, maar juridisch en fiscaal is dat niet zo. De BV en jij zijn gescheiden partijen. Daarom zijn de regels strikt.

Hieronder leggen we de belangrijkste punten uit.

1. De lening moet volledig zakelijk zijn

De Belastingdienst stelt één simpele vraag: Zou een bank dit ook zo uitlenen? Dat betekent dat de lening:

een marktconforme rente moet hebben,
een realistisch aflossingsschema,
duidelijke looptijd,
en passende zekerheden (zoals een hypotheekrecht) moet bevatten.

Hoe werkelijker en zakelijker het geheel, hoe veiliger de constructie.
Waarom is dit zo belangrijk? Omdat een onzakelijke lening uit je eigen BV kan worden gezien als:

verkapt dividend, of
verkapt loon.

In beide gevallen leidt dat tot forse belastingheffing. Daarom is “goedkoop lenen van je eigen BV” vrijwel nooit verstandig. De rente moet echt kloppen.

2. Marktconforme rente: niet te laag, maar ook niet te hoog

De rente die jij betaalt, is winst voor de BV. De BV betaalt hierover vennootschapsbelasting. Voor jou privé geldt:

Als de lening voldoet aan de hypotheekregels (annuïtair of lineair aflossen binnen 30 jaar), dan is de rente aftrekbaar in box 1.
Als de lening niet zakelijk is ingericht, is de rente niet aftrekbaar.

Een realistische rente is dus in ieders belang. Veel families baseren deze op hypotheekrentes van banken met een vergelijkbare looptijd, maar soms iets hoger vanwege het zakelijke karakter.

3. Hypotheekakte en zekerheden

Als je de rente wilt aftrekken bij de aangifte van de inkomstenbelasting, dan moet:

de lening schriftelijk zijn vastgelegd,
en de zekerheid op de woning zijn geregistreerd bij de Belastingdienst.

Veel families kiezen ervoor om een hypotheekakte bij de notaris op te stellen. Dat is niet verplicht, maar versterkt wel de zakelijke uitstraling en voorkomt discussies achteraf.

4. Risico voor de BV

De BV moet de lening kunnen dragen. Als jij niet terugbetaalt, lijdt de BV verlies en dat raakt uiteindelijk de aandeelhouder(s). Een BV moet dus op papier “een echte kredietbeoordeling” doen. Dat klinkt formeel, maar voorkomt dat de Belastingdienst zegt: “Geen enkele echte verstrekker had dit gedaan.”

Lenen van de familie-BV (bijvoorbeeld van ouders)

Soms hebben ouders, grootouders of zelfs een broer of zus een BV met vermogen. Ook vanuit die BV kan een familiehypotheek worden verstrekt.

In de kern werkt dit hetzelfde als lenen van je eigen BV, maar het heeft een paar extra kenmerken:

1. De BV is een echte externe partij

Hoewel het om familie gaat, ziet de Belastingdienst een BV van je ouders als een aparte, zakelijke geldverstrekker. Dat betekent:

De rente moet marktconform zijn.
Er moeten zakelijke zekerheden worden gevraagd.
De aflossingsstructuur moet helder zijn.
Alle afspraken moeten schriftelijk worden vastgelegd.

In de praktijk geeft dit juist duidelijkheid: je onderhandelt niet met je ouders privé, maar met hun BV.

2. De rente komt terecht in de BV

Veel ouders vinden dit prettig, het geld blijft in de BV, levert rente op én kan later alsnog privé worden gebruikt (bijvoorbeeld via dividend). Het voordeel voor de lener is dat:

de rente bij een zakelijke opzet aftrekbaar is,
en de familie samen bepaalt welke voorwaarden wenselijk zijn.

3. De lening kan worden gecombineerd met schenken

De familie-BV kan zakelijk optreden, terwijl de ouders privé gebruikmaken van schenkingsvrijstellingen. Dat betekent dat ouders:

de BV een rente kunnen laten vragen die marktconform is,
maar privé jaarlijks een bedrag aan hun kind kunnen schenken,
waarmee het kind een deel van de lasten kan terugkrijgen.

Dit lijkt op de schenkleenconstructie binnen familiehypotheken, maar dan met een BV als verstrekker.

Let hier op als je van een BV leent

Renteaftrek is niet vanzelfsprekend

Om hypotheekrente af te trekken moet de lening annuïtair of lineair worden afgelost binnen 30 jaar, moet er een schriftelijke overeenkomst zijn, moet de lening worden aangemeld bij de Belastingdienst en moeten de voorwaarden marktconform zijn.

De BV moet écht als bank optreden

Zelfs in familieverband moet de BV voorwaarden stellen, risico’s beoordelen, zekerheden vragen en afspraken handhaven.

De maandlasten zijn meestal goed te overzien

Omdat families samen voorwaarden kunnen bepalen, is er vaak meer flexibiliteit dan bij banken. Je kunt een iets langere looptijd afspreken, of een rente die binnen bandbreedtes wordt aangepast, of zelfs een aflossingspauze als dat nodig is.

Waar moet de BV op letten?

De lening moet passen binnen de bedrijfsactiviteiten

Bij de meeste BV’s is het toegestaan om geld uit te lenen, maar soms moet de statutaire doelomschrijving worden aangepast. Formeel, maar belangrijk.

De BV moet het geld kunnen missen

De uitlening mag de bedrijfsvoering niet in gevaar brengen. De BV moet voldoende eigen vermogen en liquiditeit behouden.

De rente wordt belast in de BV

De rente die de lener betaalt, wordt onderdeel van de winst van de BV en valt onder de vennootschapsbelasting. Dit is niet nadelig, maar moet wél worden doorgerekend.

Lenen van een BV of familiehypotheek: wat past het beste?

Overeenkomsten



Familie helpt elkaar bij woningfinanciering.



De rente blijft binnen de familie (privé of via de BV).



Maatwerkafspraken zijn mogelijk.



Renteaftrek is mogelijk mits goed geregeld.

Ontdek of het past

Verschillen



Een BV is altijd zakelijk; ouders privé kunnen soms soepeler zijn.



De formele eisen zijn hoger bij een BV.



Lagere rente dan bij banken



Lenen van je eigen BV mag niet onzakelijk, hier let de Belastingdienst streng op.